דוח בדיקת מתווך
בדיקת צד שלישי / מתווך — ברמת FCPA
- נושא
- Acme Holdings Ltd
- תחום שיפוט
- איי הבתולה הבריטיים
- מס׳ דוח
- DV-SAMPLE-D-0001
- הופק בתאריך
- 2026-05-11
להעביר לוועדת הציות
נדרשת בדיקת נאותות מוגברת
יש להסלים לקצין הציות הראשי לפני כל החלטת קליטה. אין להמשיך עד להשלמת הבדיקה.
ציון סיכון משוקלל
הסולם: LOW · MEDIUM · HIGH · SEVERE — מחושב מארבעת המשקלים שלהלן.
הציון המורכב הוא 54 (HIGH). ההמלצה: להעביר לוועדת הציות לפני כל החלטת קליטה.
הגורמים המובילים הם רגולציה ומשפט (שני דגלים אדומים של FCPA + תחום שיפוט בסיכון גבוה), סיקור תקשורתי שלילי (אזכור ב-Pandora Papers) והדגל האדום של רשימת המעקב. שקלול זה חוצה את הסף ל-HIGH ומפעיל הסלמה מחייבת.
| ממד | משקל | ציון |
|---|---|---|
| סיקור תקשורתי שלילי | 25% | 60 / 100 |
| רגולציה ומשפט | 20% | 80 / 100 |
| חשיפה פוליטית (PEP) | 20% | 20 / 100 |
| שקיפות בעלות | 15% | 40 / 100 |
| סנקציות ורשימות מעקב | 10% | 70 / 100 |
| איסור הלבנת הון | 5% | 70 / 100 |
| ESG ומוניטין | 5% | 50 / 100 |
כל אחד משבעת הממדים מקבל ציון 0–100 על בסיס הממצאים בקטגוריה שלו, ומשוקלל למדד מורכב לפי המשקלים שבטבלה (סיקור תקשורתי שלילי 25%, רגולציה ומשפט 20%, חשיפה פוליטית 20%, שקיפות בעלות 15%, סנקציות 10%, איסור הלבנת הון 5%, ESG 5%). הממצא החמור ביותר בכל ממד קובע את הרצפה; ממצאים מאששים נוספים מוסיפים תוספת מוגבלת בלבד, כך שנפח לבדו אינו גובר על חומרה. ציון גבוה יותר מבטא סיכון גבוה יותר. המדד המורכב ממופה לאחת מארבע רמות: LOW (0–24), MEDIUM (25–49), HIGH (50–74), SEVERE (75–100).
חומרים ופרטים שנבחנו
- שם משפטי
- Acme Holdings Ltd
- תחום שיפוט של ההתאגדות
- איי הבתולה הבריטיים
- מספר רישום
- BVI-184422 (סינתטי)
- משרד ראשי
- טורטולה, איי הבתולה הבריטיים
- שנת ייסוד
- 2014
- עובדים
- 52
ממצאים עיקריים
- אימותCompanies House · DIFC · הצהרה עצמית
שני בעלי שליטה אומתו בהצלבה מול שלושה מקורות בלתי תלויים
שני בעלי השליטה הנקובים אומתו מול מרשם החברות של בריטניה, רשם DIFC והשאלון של הנושא. אין אי-התאמות.[1, 2, 3]
- דגל אדוםרשימת מעקב אזורית · OpenSanctions
התאמה אפשרית לרשימת מעקב על דירקטור משני — מקור יחיד, לא מאומתת
סינון השם החזיר התאמה מקורבת (fuzzy) ברמת ודאות בינונית על אחד הדירקטורים המשניים מול רשימת מעקב אזורית אחת בלבד, ללא אימות בהצלבה ברמת מזהה. שני בעלי השליטה הראשיים נסרקו נקי. על פי מדיניות הציות, כל התאמה — לרבות חלקית, ממקור יחיד או ברמת ודאות נמוכה — מסומנת כדגל אדום ומועברת להכרעת קצין ציות; המערכת לעולם אינה מסווגת אותה כחיובית-שגויה באופן אוטומטי.[4]
- נקודת תשומת לבטקסונומיית דגלים אדומים של FCPA
תחום שיפוט בסיכון גבוה + בסיס לקוחות קרוב לממשל
רישום באיי הבתולה הבריטיים + 60% מהלקוחות הנקובים הם מיזמים בבעלות מדינה בתחומי שיפוט מדרג שלישי מבחינת שקיפות. שני דגלים אדומים של FCPA נדלקים בו-זמנית.[5]
- נקודת תשומת לבICIJ Offshore Leaks
הופעה בנתוני חוף מבטחים — Pandora Papers (אזכור אחד)
אחד הדירקטורים הנקובים מופיע ב-Pandora Papers כסוכן רשום של חברת מדף לא קשורה באיי הבתולה הבריטיים. אינו בהכרח מפליל, אך מחייב הסלמה לפי הנחיות משרד המשפטים האמריקאי.[6]
טקסונומיית דגלים אדומים FCPA
מטריצת סיכון
| # | קריטריון | רמה | נימוק |
|---|---|---|---|
| 1 | שקיפות בעלי שליטה | נמוך | בעלי השליטה אומתו בהצלבה; אין פערים בשרשרת הבעלות. |
| 2 | חשיפה לסנקציות | בינוני–גבוה | בעלי השליטה הראשיים נקיים; התאמה אפשרית ממקור יחיד על דירקטור משני — דגל אדום הממתין להכרעת ציות. |
| 3 | סיכון תחום שיפוט | גבוה | איי הבתולה הבריטיים + בסיס לקוחות מדרג שלישי מבחינת שקיפות. |
| 4 | אינטראקציה עם גורמי ממשל | בינוני–גבוה | 60% תמהיל לקוחות בבעלות מדינה. |
| 5 | הופעה בנתוני חוף מבטחים | בינוני | אזכור אחד ב-Pandora Papers על דירקטור. |
| 6 | היסטוריית התדיינות | נמוך | אין התדיינות בינלאומית תלויה ועומדת או היסטורית. |
| 7 | עמדת ציות | בינוני | מדיניות נגד שוחד קיימת אך ללא הדרכה שנתית. |
| 8 | המלצה כוללת | גבוה | שני דגלים אדומים של FCPA + אזכור חוף מבטחים → נדרשת הסלמה. |
מדד סיכון מדינה
איי הבתולה הבריטיים · CPI 53 (דירוג CPI: 60 / 180)
CPI נמוך = סיכון שחיתות גבוה (Transparency International, 2024).
כיסוי מקורות ושקיפות סריקה
הדוח נסרק מול מלוא רשת המקורות של DueVestor — 121 מקורות חיים על פני 37 תחומי שיפוט. 4 מקורות החזירו ממצאים; שאר המקורות נסרקו ללא התאמות.
| מקור | תחום שיפוט | סטטוס |
|---|---|---|
| OpenSanctions | גלובלי | נסרק — הוחזרו ממצאים |
| OFAC SDN | ארה״ב | נסרק — לא נמצאו התאמות |
| UN Consolidated | גלובלי | נסרק — לא נמצאו התאמות |
| Companies House | בריטניה | נסרק — הוחזרו ממצאים |
| ICIJ Offshore Leaks | גלובלי | נסרק — הוחזרו ממצאים |
| BVI FSC | איי הבתולה הבריטיים | נסרק — הוחזרו ממצאים |
| GDELT DOC 2.0 | גלובלי | נסרק — לא נמצאו התאמות |
| CourtListener | ארה״ב | נסרק — לא נמצאו התאמות |
הכיסוי נגזר מתוצאות הסריקה בפועל ולא מהצהרה קבועה — מקור שלא נסרק לעולם אינו מוצג כ״נקי״.
מקורות והערות שוליים
כל ממצא בדוח אמיתי מקושר למקור בר-בדיקה; המספרים שלהלן תואמים את הסימונים בגוף הדוח.
- [1]מרשם החברות של בריטניה — אימות בעל שליטה ראשוןCompanies House· 2026-05-06https://find-and-update.company-information.service.gov.uk/
- [2]רשם DIFC — אימות בעל שליטה שניDIFC Registrar· 2026-05-05https://www.difc.ae/business/registrar-companies/
- [3]הצהרה עצמית — שרשרת בעלות ללא אי-התאמותשאלון הנושא· 2026-05-01הסקה פנימית
- [4]OpenSanctions — התאמה מקורבת ברמת ודאות בינונית, מקור יחיד, על דירקטור משניOpenSanctions· 2026-05-10https://www.opensanctions.org/
- [5]הנחיות משרד המשפטים האמריקאי — שני דגלים אדומים של FCPA נדלקים בו-זמניתטקסונומיית FCPA· 2026-05-04https://www.justice.gov/criminal/criminal-fraud/foreign-corrupt-practices-act
- [6]ICIJ Offshore Leaks — אזכור אחד ב-Pandora Papers על דירקטורICIJ Offshore Leaks· 2026-04-22https://offshoreleaks.icij.org/
כתב ויתור משפטי
הדוח הוא כלי תומך-החלטה בלבד. אין בו כדי לקבוע אשמה, מעשה פסול או זהות, והתאמה חלקית לשם אינה מבססת שהנושא הוא הגורם הרשום. אין להסתמך עליו כעילה בלעדית לכל פעולה שלילית, ונדרש אימות עצמאי.
הדוח משקף מידע שהיה זמין מן המקורות במועד הפקתו ועשוי להיות חלקי או לא מעודכן. ממצא תוכן שנוצר באמצעות בינה מלאכותית מסומן ככזה.
הדוח מסופק כמות שהוא (as is) ללא אחריות מכל סוג. במידה המרבית המותרת בדין, DueVestor והחברות הקשורות אליה לא יישאו באחריות לכל נזק עקיף, מקרי, מיוחד או תוצאתי, ואחריותן הכוללת לא תעלה על הסכום ששולם עבור הדוח.